Opštinske novine

ОПШТИНСКЕ НОВИНЕ

Стр. 97

Вођењг рачунских књига Чл. 50 О целокупном рачуноводно-благајничком пословању као и куповини, продаји и подели предмета исхране и огревног материјала воде се књиге по принципу двојног књиговодства и то тако да се из њих у свако доба могу видети сви послови, њихово кретање као и стање појединих делова имовине. Чл. 51 Одељење за снабдевање обавезно води дневник и главну књигу или американски дненик, књигу благајне, инвентар, књиге робе као и друге помоћне књиге или картотеке. Које ће се друге помоћне књиге и картотеке водити и како ће се оне водити одредиће директор Одељења за снабдевање. Чл. 52 Све књиге Одељења за снабдевање морају бити пре почетка књижења прошивене, пагиниране и оверене на начин како се оверавају и остале новчане књиге Поглаварства. I Чл. 53 Вођење књига мора бити уредно и дневно ажурно. Приликом књижења не смеју се остављати празнине и прескакати места која морају бити испуњена. Радирање и брисања су забрањена. Исправке код којих би могло бити неизвесно да ли су учињене при првом књижењу или накнадно, као и исправке код којих није видљиво шта је првобитно било забележено, забрањене су. Чл. 54 Ниједно књижење исплата, као и улаза и излаза робе не може се извршити без уредног документа и налога. Чл. 55 Новчану архиву, новчана документа, рачунске и друте књиге, као и биланс, Одељење за снабдевање дужно је чувати у челичним орманима или касама. Контрола рачунског и благатичкоГ пословања Чл. 56 Редовну контролу благајничког и рачунског пословања Одељења за снабдевање врши један члан Управе кога одреди Управа. 11ретседник Градске општине вршиће по-

времено, а најмање једанпут у три месеца, преко стручних лица преглед целокупног рачунског и благајничког посХовања Одељења за снабдеваље и у случају неуредности или злоупотреба предузимати све што је потребно да се неуредности отклоне и да се заштите имовински интереси Градске општине. | Дневни. месечни и Годишњи изпештаји и биланс Чл. 57 Свакога дана на крају пословања Рачунски отсек дужан је саставити дневни преглед о стању и пословању Одељења за снабдевање Овај преглед предаваће се свакога наредног дана пре почетка пословања директору Одељења. Чл. 58 На крају свакога месеца саставља се месечни преглед о стању и пословању Одељења за снабдевање. Чл. 59 Пословна година Одељења за снабдевање почиње 1 јануара, а завршава се 31 децембра. По истеку сваке пословне године, а најдаље до 31 јануара, саставиће се годишњи биланс. Чл. 60 Годишњи биланс Одељења за снабдевање одобрава Градско веће, којом приликом одлучује о начину покрића евентуалних губитака за која нису довољна средства Резервног фонда и о накнади штете. Евентуални добитак употребиће се на појачања Обртног капитала. Завршне одредбе Чл. 61 Комисија одређена одлуком Претседника Градске општине II Бр. 281/41 пописаће целокупну имовину стављену на расположење Одељењу за снабдевање и о томе саставити преглед. Овај преглед служи као основ имовинског стања Одељења за суабдевање на почетку пословања и за остварење рачунских и благајничких књига. Чл. 62 Када престане обавеза за Општину града Београда из чл. 1 Уредбе о установама за